[2020-03-24] 美国除了一些州已经通过的经济刺激方案以及正在联邦党派政治体系中奋力拼搏的方案外，SEC 监管机构还为资本市场参与者提供了一些救济。

证券交易委员会报告提交截止日期的延长

证交会发布了一项豁免令，向上市公司提供额外45天的时间，以提交某些否则将于2020年03月01日至04月30日到期的披露报告。只有在某些条件下才可以延期。为了获得延期资格，公司必须提交一份当前报告（表8-K 或表6-K ），说明在公司特殊情况下需要减免的原因以及报告的预计提交日期。此外，8-K 或6-K 应包括一个风险因素，解释 COVID-19 对其业务的重大影响。表格8-K或6-K必须在03月16日或原始报告截止日期之前提交。

关于 COVID-19 影响的披露

美国证券交易委员会关于豁免令的新闻稿提醒公司，有义务披露与 COVID-19 对其业务的影响有关的信息。SEC 主席 Jay Clayton 表示：“我们还提醒所有公司，在切实可行的范围内，尽可能向投资者提供有关其对冠状病毒给其业务和运营带来的重大风险的评估和应对计划，以使投资者和市场了解重大发展。公司如何计划和应对事态发展对投资决策至关重要，我敦促公司与其审计委员会和审计员合作，确保其财务报告、审计和审查程序在满足适用要求的情况下尽可能健全。提供前瞻性信息的公司为了让投资者了解重大发展，包括已知的冠状病毒趋势或不确定性，可以采取措施，利用《交易法》第21 E 节中关于前瞻性声明的安全港。”

此外，病毒的影响和定期报告提交时间的延长的综合影响，增加了交易对重大非公开信息（内幕交易）的威胁。豁免令提醒所有公司注意其义务。如果一家公司意识到与冠状病毒有关的风险，它需要避免与公众进行证券交易（私募和公开发行、回购等），并防止董事和高管以及其他了解这些事项的公司内部人士，从发起此类交易到投资者适当了解风险。

提醒各公司不要选择性披露，并采取措施确保在意外披露时公开披露信息。根据公司的特殊情况，它应该考虑是否需要在信息变得严重不准确的情况下重新审视、更新或更新以前的披露。如果与冠状病毒有关的披露具有前瞻性，公司可以利用《交易法》第21E 节或普通法的安全港宣言。

提供委托书和信息声明

如果要求公司遵守《交易法》第14（a）条或第14（c）条的规定，要求向股东提供代理或信息声明，且无法邮寄，证券交易委员会也给予了救济。如果担保持有人的邮寄地址位于因 COVID-19 而暂停邮件递送服务的区域，并且公司已真诚地努力向股东提供材料，则该命令免除了公司提供代理或信息声明的要求。

虚拟年会

尽管美国证券交易委员会（"SEC"）对上市公司年度会议的代理程序进行了监管，但并未对会议本身的地点和形式进行监管，而会议本身仍受州法律的约束。尽管特拉华州为公司提供了举行虚拟会议的巨大灵活性，但许多州却没有。从历史上看，纽约州一直是对虚拟会议缺乏便利条件的州之一。因此，纽约州州长安德鲁库莫（"Andrew Cuomo"）发布了一项行政命令，暂时允许纽约公司举行虚拟年会。虽然加州也不是完全的不支持虚拟会议，但它还没有发布豁免救济。

对注册转让代理人的救济

美国证券交易委员会（"SEC"）发布了一项命令，规定转让代理人和某些其他人士在2020年03月15日至2020年05月30日期间有条件免除受 COVID-19 影响的人士在联邦证券法下的某些义务。证交会认识到，转让代理人可能难以与股东和其他受病毒影响的人沟通或开展业务。

豁免令将为某些活动提供救济，例如处理证券转让和更新股东名单。豁免令并不解除确保证券和基金得到充分保障的义务。为获得救济资格，请求人应向美国证券交易委员会提出书面请求，包括说明其无法履行的义务以及不履行义务的具体原因。